2025 연말정산 주요 변경 사항 정리 (2024년 귀속분)

 

이번 2025 연말정산은 결혼, 출산, 육아와 관련된 세제 혜택이 대폭 강화되었고, 주택청약, 월세 세액공제 등에서도 많은 변화가 있습니다.

 

세금 환급을 제대로 받으려면 올해 새롭게 바뀐 사항과 혜택을 잘 이해하는 것이 중요합니다.

이번 글에서는 이 중요한 내용들을 쉽게 정리하고, 연말정산을 준비하는 팁까지 모두 알려드리겠습니다.

2025 연말정산

 

2025 연말정산 변경 사항

 

2025 연말정산은 올해 세법 개정 안으로 인해 몇 가지 큰 변화가 있습니다.

1. 결혼과 출산 관련 혜택
2. 월세 세액공제 확대
3. 주택청약과 연금계좌 공제
4. 기부금 공제 확대

그럼 한번 알아보겠습니다.

 

2024년 세법 개정 안에 대한 설명은 아래 글을 참고해주세요.

2024년 세법개정안 (결혼 세액공제, 자녀 세액공제, 주택청약저축)

 

결혼과 출산 혜택 강화

결혼이나 출산을 계획 중인 분들에게 희소식입니다.

관련 세제 혜택이 크게 늘어났기 때문인데요.

혼인신고 세액공제

2024년에 혼인신고를 했다면 50만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

초혼이든 재혼이든 상관없으며 생애 한 번만 받을 수 있습니다.

이 제도는 2026년까지 적용되니, 결혼을 계획 중이라면 올해 안에 신고하는 것이 유리하겠죠?

산후조리원 비용 공제

소득 요건에 관계없이 모든 근로자가 산후조리원 비용 공제를 받을 수 있게 되었습니다.

기존에는 소득 기준이 있어 많은 분들이 혜택을 놓쳤지만, 이제는 누구나 해당됩니다.

출산 지원금 비과세

기업에서 지급하는 출산 지원금이 최대 두 번까지 전액 비과세로 적용됩니다.

재정적으로 큰 도움을 받을 수 있는 만큼 기업의 지원 프로그램을 잘 확인해 보세요.

다자녀 세액공제

2025 연말정산 자녀세액공제 금액 확대 (출처- 기획재정부 블로그)

 

이번 2024년 세법 개정 안에서 자녀가 2명 이상인 가구는 기존 공제에 더해 추가로 5만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 첫째: 25만 원
• 둘째: 30만 원
• 셋째 이후: 40만 원

6세 이하 의료비 전액 공제

6세 이하 자녀의 의료비는 전액 공제가 가능합니다.

병원비 영수증은 꼭 챙기세요.

월세 세액공제 확대

무주택 근로자분들에게도 기쁜 소식이 있습니다.

월세 세액공제 혜택이 더 커졌습니다.

소득 기준 완화

총 급여 8000만 원 이하 근로자는 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

이전보다 소득 기준이 완화되었기 때문에 더 많은 분들이 혜택을 받을 수 있습니다.

공제 한도 상향

월세 공제 한도가 기존 750만 원에서 1000만 원으로 상향되었습니다.

월세 금액이 큰 분들에게 더 유리한 조건입니다.

현금영수증 발급 간편화

임대차계약서와 월세 납입 내역만 준비하면 국세청 홈택스에서 간편하게 현금영수증을 발급받을 수 있습니다.

 

소득공제와 세액공제 차이점

연말정산 소득공제와 세액공제 차이 (자녀 공제, 월세 공제, 연금저축 공제)

 

주택청약과 연금계좌 공제

주택청약이나 연금계좌 공제를 활용하면 추가적인 세금 절세 효과를 볼 수 있습니다.

주택청약저축 소득공제 한도 증가

주택청약저축의 소득공제 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 늘어났습니다.

연말까지 납입하면 최대 120만 원까지 공제를 받을 수 있습니다.

주택청약저축 소득공제 한도 증가

 

연금계좌 납입 공제

연금계좌 납입 공제 한도가 400만 원에서 600만 원으로 상향되었습니다.

퇴직연금 IRP를 포함하면 총 900만 원까지 공제받을 수 있습니다.

 

공제는 소득에 따라 달라집니다.

• 총 급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득금액 4,500만 원 이하 : 15%
• 총 급여 5,500만 원 종합소득금액 4500만 원 , 초과: 12%

기부금 공제 확대

기부를 많이 한 분들에게도 좋은 소식이 있습니다.

신용카드 사용 추가 공제

작년에 비해 신용카드 사용 금액이 5% 이상 증가했다면, 그 증가분의 10%를 최대 100만 원까지 추가 공제받을 수 있습니다.

기부금 공제율 인상

기부금이 3천만 원을 초과하는 경우, 초과분에 대해 공제율을 기존 30%에서 40%로 인상되었습니다.

연말정산 어떻게 준비해야 할까?

그럼 어떻게 하면 연말정산에서 환급금을 많이 받을 수 있을까요?

 

연말정산 환급금 많이 받는 방법은 아래 글을 참고해주세요.

2024년 연말정산 개편 내용, 환급 많이 받는 방법

 

공제 항목 미리 점검하기

홈택스에서 공제 가능한 항목을 미리 확인하세요.

월세, 의료비, 기부금 등 다양한 항목을 사전에 점검하면 예상 환급액도 확인할 수 있습니다.

부양가족 소득 기준 체크

부양가족의 소득이 100만 원을 넘으면 공제 대상에서 제외됩니다.

근로소득만 있다면 총 급여 500만 원 초과 시에도 공제가 불가능하니 주의하세요.

과다 공제 방지

사망한 부양가족 등 공제 대상이 아닌 항목을 신청하면 과대 공제로 간주되어 가산세가 부과될 수 있습니다.

마무리

2025 연말정산은 다양한 세제 혜택이 준비되어 있어 꼼꼼히 챙기면 큰 환급을 받을 수 있습니다.

특히, 결혼, 출산, 월세 공제 등 개인 상황에 맞는 혜택을 잘 활용하는 것이 중요합니다.

 

미리 자료를 준비하고 홈택스를 적극 활용한다면 연말정산을 더욱 수월하게 진행할 수 있습니다.

 

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